全面预算管理的业务流程
一、预算目标制定流程
起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标；终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并发布实施。
责任部门：主推部门是预算管理办公室，协助部门是市场部、发展部、计划部和财务部。
流程说明：
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
预算管理办公室向预算委员会提请制定下一年度预算目标 |
预算管理办公室 |
|
2 |
预算管理委员会制定年度预算目标 |
预算委员会 |
|
3 |
设计战略目标分解及预算年度经济形势分析 |
发展部 |
关键点1 |
4 |
预算年度市场分析及竞争策略分析 |
市场部 |
|
5、 |
计划分析及生产运营分析 |
计划部 |
|
6、 |
公司财务运行情况分析 |
财务部 |
|
7 |
上年度全面预算执行情况分析 |
预算管理办公室 |
关键点2 |
8 |
预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度预算目标草案 |
预算管理办公室 |
|
9 |
预算委员会审核下年度预算目标草案 |
预算委员会 |
关键点3 |
10 |
形成下年度预算目标，并发布实施 |
预算委员会 |
关键点4 |
二、全面预算启动流程
起点：全面预算管理委员会更新名单；终点：预算委员会审议通过全面预算管理制度，并发布实施。
责任部门：主推部门是预算委员会，协助部门是各预算单位。
流程说明：
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
更新预算委员会人员名单 |
预算委员会 |
|
2 |
召开下年度预算准备工作动员会 |
预算委员会 |
|
3 |
核准各预算单位职责，落实各预算责任单位预算指标，落实归口管理部门责任 |
预算管理办公室 |
关键点1 |
4 |
预算管理委员会审议单位职责、预算目标、归口管理职责初稿 |
预算管理委员会 |
关键点2 |
5、 |
设计更新预算管理流程，设计更新全面预算编制表单、设计更新全面预算编制说明模板。 |
预算管理办公室 |
|
6、 |
预算管理委员会审议全面预算流程、表单、说明模板 |
预算委员会 |
|
7 |
形成全面预算管理体系，并发布实施 |
预算委员会 |
|
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
预算委员会正式发布年度预算目标 |
预算委员会 |
|
2 |
发布全面预算编制指导文件 |
预算管理办公室 |
|
3 |
各预算责任单位编制年度预算 |
各预算责任单位 |
|
4 |
预算工作组审核 |
预算工作组 |
关键点1 |
5、 |
预算管理办公室汇总平衡各单位预算 |
预算管理办公室 |
关键点2 |
6、 |
形成全面预算初稿 |
预算管理办公室 |
|
7 |
预算委员会审核 |
预算委员会 |
关键点3 |
8 |
形成年度预算，并发布实施 |
预算委员会 |
|
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
预算单位提出业务申请 |
各预算责任单位 |
|
2 |
审核是否为预算内事项 |
预算监控单位 |
关键点1 |
3 |
审核是否在预算期限内 |
预算监控单位 |
关键点2 |
4 |
审核是否符合预算审批条件 |
预算监控单位 |
关键点3 |
5、 |
符合预算审批条件，批准申请 |
预算监控单位 |
|
6、 |
不符合预算审批条件，否决申请 |
预算监控单位 |
|
7 |
执行审批结果 |
预算监控单位 |
|
8 |
预算外事项直接进入预算外审批流程 |
|
|
9 |
超预算事项直接进入超预算审批流程 |
|
|
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
预算单位提出预算外业务申请 |
各预算责任单位 |
|
2 |
业务部门提交业务活动报告及申请依据 |
各预算责任单位 |
|
3 |
可行性审核 |
预算监控单位 |
关键点1 |
4 |
未通过可行性审核，否决预算申请 |
预算监控单位 |
|
5、 |
通过可行性审核，形成可行性分析报告 |
预算监控单位 |
|
6、 |
预算委员会审批 |
预算委员会 |
关键点2 |
7 |
符合预算审批条件，批准申请 |
预算委员会 |
|
8 |
不符合预算审批条件，否决申请 |
预算委员会 |
|
9 |
执行审批结果 |
各预算责任单位 |
|
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
制定全面预算执行情况监控预警机制 |
预算管理办公室 |
关键点1 |
2 |
编制预算执行情况定期分析报告 |
预算责任单位 |
|
3 |
可行性审核 |
预算工作组 |
|
4 |
预警事项分析报告 |
预算管理办公室 |
关键点2 |
5、 |
预算执行情况，综合分析报告 |
预算管理办公室 |
关键点3 |
6、 |
召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议 |
预算委员会 |
|
7 |
执行预算评价决议 |
各预算单位 |
|
8 |
修订预算执行情况分析报告 |
预算委员会 |
|
9 |
正式发布全面预算执行情况分析报告 |
预算委员会 |
|
节点 |
节点操作说明 |
责任单位 |
关键点 |
1 |
发布预算调整通知 |
预算办公室 |
|
2 |
编制预算调整方案 |
预算责任单位 |
|
3 |
调整预算的必要性审核 |
预算管理办公室 |
关键点1 |
4 |
形成预算调整草案，并提交预算委员会审核 |
预算管理办公室 |
|
5、 |
审核预算调整的合理性 |
预算委员会 |
关键点2 |
6、 |
通过审核，同意调整，确定调整目标；未通过审核，不予调整预算。 |
预算委员会 |
|
7 |
组织预算调整工作 |
预算管理办公室 |
|
8 |
根据预算调整目标，编制调整预算。 |
预算责任单位 |
|
9 |
预算工作组审核 |
预算责任单位 |
关键点3 |
10 |
汇总平衡 |
预算管理办公室 |
|
11 |
形成预算调整初稿 |
预算管理办公室 |
|
12 |
预算委员会审批 |
预算委员会 |
|
13 |
形成预算调整终稿，发布实施 |
预算委员会 |
|
