思想 文摘

网上财务报销流程的精益设计

 2012-12-28

 

信息化可以给我们带来效益,直观表现一般主要在两个方面:成本的降低、效率的提高。但要做到这一点,信息化系统本身,以及信息化的实操流程都需要进行精益再设计,否则反而会成本上升,效率下降。

以某集团分支机构促销费用网上财务报销流程为例。

网上财务报销,并非仅仅简单的把报销填单从纸面手写变成网上输入,里面涉及报销流程再造、授权审批设计、操作细节考量等各方面。

分支机构促销费用网上报销之前,流程要经过【业务员填单】【办事处文员复核】【办事处主任审核】【办事处文员整理邮寄】【分公司财务审核】【分公司经理审核】【分公司财务整理邮寄】【区域营销总监审批】【总公司审批付款】共9个环节,平均用时76天。审批效率如此之低,不仅是因为流程长,更是因为审批人经常出差,如办事处主任与分公司经理,压单已是常态。

网上报销系统上线时,对审批流程进行了优化,最大的变化就是将串行的审批过程,变成业务审核与财务审核分开并行,而且给予了分公司经理一定授权,80%的单据分公司即可审批完毕,这样的话就精减为6个环节,其中业务审核4个环节【经销商填单】【办事处文员复核】【办事处主任审核】【分公司经理审核】,财务审核2个环节:【办事处文员复核】【分公司财务审核】。通过流程的优化,再辅以信息化系统,审批效率大为提升,从平均用时76天缩短为36天,提升40%

但是,上述流程方面的优化,只是精益设计的一部分,还应注意各方面的细节,才能取得效率与成本双丰收的效果。

仍以某集团分支机构促销费用网上财务报销流程为例。

某集团的网上报销系统上线后,由于前期对合并打印这个细节没考虑到,结果经常出现一份报销单要用一包打印纸的情况,让人难以接受。这是因为该集团对数据的颗粒度要求很细,每笔促销费用的报销都要细分到品类、品牌、城市、卖场、费用项目、档期等,因此一份促销费用报销常常会在系统中细拆成多条记录,甚至有的会有上百条。由于之前没考虑到合并打印这一点,结果每条记录打印一页纸,把机器打得惨不忍睹,打印纸和油墨飞速消耗,经销商的脸色很不好看。

从成本来看,打印一张A5报销单,要用纸张和油墨,直接成本差不多要0.2/张,还没包括机器的折旧费。而且,相关人在报销单上签几十个字也颇费时间,也颇为烦躁,这个时间成本花得非常不划算。

还有就是,报销单应该用多大纸打印?纸面填单时,由于是定式预制单据,内容较多,手写体也更占地方,因此都为A4大小。走网上报销时,只打印有数据的关键信息,最后压缩成A5大小。仅此一项,即节约一半的纸张费用,又绿色环保又经济实惠。

在附件要求方面,原则是能电子化的则电子化。意思是尽量用数码相机、扫描仪等工具将有关附件转换为电子附件,考虑到文件大小对上传下载的速度影响,对图片的分辨率也有明确规定。例如,对于相片,都采用电子附件方式,对于一些重要附件,如合同,也须采用电子方式上传。一些汇总性质的自制原始凭证,则直接以电子附件的方式上传。同时,实物报销单必须将所有原始凭证原件附上。

报销单的邮寄也需要琢磨。以前是每周寄一次总部,现在则除了需要总公司审批的单据仍需要保持一周寄一次的频率外。其他在分公司审批权限之内的单据,先暂存分公司,每半年再统一寄到总部归档。这个时候都是利用回去开会的时机带回总公司,连邮寄费都省了。

相对一个信息化系统的开发,上述诸如合并打印、打印纸的大小、单据邮寄等都是很琐细的事情,但很多时候就是因为这些细节,影响着用户的体验质量,最终影响着信息化系统的成功应用,这也是为什么强调流程的精益设计的原因。